Samen met de kosten koper loopt het te financieren bedrag op tot rond de € 165.000. Bij de bank zal blijken dat voor een dergelijke hypotheek een salaris van rond de € 40.000 per jaar noodzakelijk is. Dat inkomen hebben veel starters niet, met als gevolg dat ze vooralsnog blijven huren. Wie als ouder zijn kinderen wil helpen toch het eerste eigen huis te kopen heeft verschillende mogelijkheden.

Beschikt u over het nodige spaargeld, dan kunt u overwegen uw kind een schenking te doen om de financiering van het huis van uw kind alsnog rond te krijgen. Het benodigde hypotheekbedrag wordt door de schenking lager en past dan wel binnen de inkomensnormen die de bank hanteert. Uw royale gebaar heeft echter gevolgen voor de toekomstige renteaftrek van uw kind. Verkoopt uw kind na een aantal jaren het huis, dan zal de overwaarde bepaald worden aan de hand van de hypotheekschuld bij de bank.

De gevolgen worden duidelijk met het volgende voorbeeld. Uw kind koopt een huis voor € 165.000 inclusief kosten koper. Op basis van het inkomen van uw kind is de bank bereid om € 125.000 aan hypotheek te verstrekken. Het ontbrekend bedrag van € 40.000 schenkt u aan uw kind. Na enkele jaren besluit uw kind het huis te verkopen en ontvangt daarvoor een bedrag van € 185.000. Op basis van de bijleenregeling is de vervreemdingswinst van uw kind nu € 60.000. Over dat bedrag kan uw kind geen hypotheekrenteaftrek meer krijgen.

De gevolgen worden duidelijk als we de aankoop van de nieuwe woning van het kind bekijken. Gaan we uit van een koopsom van € 250.000 inclusief kosten koper, dan heeft uw kind recht op renteaftrek voor een bedrag van € 190.000.

De goedbedoelde schenking leidt tot een voortdurende beperking van de renteaftrek. Wilt u dit voorkomen, dan is er een alternatief. U kunt het geld namelijk beter lenen aan uw kind dan schenken. Ook een lening van de ouders mag in mindering worden gebracht bij het bepalen van de overwaarde uit verkoop. Door een bedrag van € 40.000 te lenen in plaats van te schenken heeft uw kind ook op de lange termijn maximaal voordeel van de hypotheekrenteaftrek.

Een alternatief is om uw eigen financiële draagkracht in te zetten voor het verkrijgen van een hypotheek door uw kind. U tekent dan mee als hoofdelijk aansprakelijke voor de hypotheek van het kind. Dat geeft de bank meestal voldoende zekerheid om alsnog de totale hypotheek te verstrekken, ondanks het te lage inkomen. Stijgt het inkomen van uw kind dan kan uw hoofdelijke aansprakelijkheid beëindigd worden. Ook met deze oplossing heeft uw kind dus nog maximaal recht op hypotheekrenteaftrek.